Обновлен порядок проверки эмитентов
Банк России дополнил правила проведения проверок по соблюдению компаниями законодательства об АО и ценных бумагах.
Утверждена новая Инструкция ЦБ РФ от 02.10.2023 №210-И, предусматривающая порядок проведения проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений с целью выявления нарушений законодательства об АО и ЦБ. 11 марта Инструкция вступила в силу. Документ прокомментировала Светлана Лебедева, руководитель практики «Корпоративное право: сопровождение сделок и процедур» юридической фирмы INTELLECT.
Инструкция дополняет и актуализирует порядок, ранее установленный Указанием Банка России от 13 сентября 2015 года №3795-У «О порядке проведения Банком России проверок деятельности эмитентов и участников корпоративных отношений и порядке применения Банком России иных мер в целях защиты прав и законных интересов акционеров и инвесторов».
Действующая Инструкция значительно более структурирована и детализирована, чем документ 2015 года. Помимо собственно порядка проведения проверок выделены такие главы, как права и обязанности участников проверок (уполномоченных представителей банка, эмитентов), порядок оформления результатов проверок и пр.
Отличия нового порядка проведения проверок, введенного Инструкцией, от действовавшего ранее:
- Способы обмена информацией. Прежний порядок допускал обмен документами (их копиями) и информацией по электронной почте со ссылкой на наличие возможности достоверно установить, что документ исходит от Банка России. Таким образом, на эмитента возлагалась ответственность за определение того, кем на самом деле был направлен документ. Однако цифровизация, произошедшая в последние несколько лет, внесла свои коррективы: эмитентам предоставляется возможность взаимодействовать с контролирующими органами через личные кабинеты. Вот и новый порядок проведения проверок позволяет Банку России и поднадзорным лицам обмениваться документами (их копиями) и информацией в формате электронных документов через личный кабинет, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России.
- Возможность направления эмитентам запросов. До вступления в силу Инструкции Банк России при проведении дистанционных проверок мог направлять в адрес поднадзорного лица предписание о предоставлении документов, а теперь, помимо предписания, может направлять и запросы.
- Возможность проверки аутсорсинговых организаций, связанных с эмитентом. В настоящее время эмитент может передавать часть функций на аутсорсинг третьим лицам (например, ведение бухгалтерского учета). Поэтому Инструкция предоставляет Банку России при проведении выездных проверок право получать информацию в том числе из информационных систем организаций, привлеченных эмитентом для исполнения обязательств по договору.
- Порядок передачи документов рабочей группе. Банк России имеет право запрашивать и получать необходимые документы, однако порядок их передачи рабочей группе прежним порядком проведения проверок установлен не был. Инструкцией этот пробел устранен. Теперь факт получения рабочей группой документов, касающихся деятельности эмитента, для приобщения их к материалам выездной проверки подтверждается актом приема-передачи документов (образец акта также можно найти в Инструкции).
- Правила на случай воспрепятствования выездным проверкам. Инструкция не только устанавливает эти правила, но и содержит специально утвержденную форму акта о воспрепятствовании проведению выездной проверки.
В целом кардинальных перемен новая Инструкция в порядок проведения проверок не привнесла. Обновление существовавшего с 2015 года порядка представляется логичным и обоснованным с учетом появления у эмитентов и контролирующих органов новых способов взаимодействия.
Источник: газета «ЭЖ-Юрист» (№12 (1313) / 2024)
Статьи экспертов юридической фирмы INTELLECT >>
Похожие материалы
