RU   EN

print

Погорел на налогах

Возглавить рейтинг крупнейших неплательщиков налогов России рискует предприниматель Константин Пономарев.

12.05.2015 | KO.RU 

Бизнесмен прославился несколько лет назад громким разбирательством с шведской компанией IKEA и получивший прозвище «Инвесткиллер». В 2010 г., после долгих судов, Пономарев получил от шведов за использование электрогенераторов его компании компенсацию в 25 млрд руб., после чего пытался отсудить еще 33 млрд руб.

Компания, в свою очередь, пыталась засудить бизнесмена за мошенничество, однако потерпела неудачу – дело несколько раз приостанавливали. А на «безобразие» в деле «IKEA – Пономарев» бизнес-омбудсмен Борис Титов умудрился пожаловаться даже Владимиру Путину.

Теперь же, утверждают налоговики и Следственный комитет, с тех самых 25 млрд руб. гендиректор ООО «ИСМ» не уплатил положенный налог в казну – 8 млрд руб. Пономарева подозревают в налоговых махинациях – деньги он якобы перевел в подконтрольные фирмы, оказавшиеся однодневками, и на свои личные счета.

Сам Константин Пономарев ситуацию не комментирует, на текущий момент его имущество арестовано. По мнению экспертов, предпринимателю может грозить тюремный срок от пяти до десяти лет: слишком уж велика сумма неуплаты.

За деньги от эксплуатации генераторов Пономарев также судился (около трех лет) с английской компаний Raven, развивающей сеть складов в России. Правда, сумма спора была несоизмеримо меньше – в 2014 г. предприниматель получил по суду 1,5 млрд руб.

Константин Пономарев также получил известность как свидетель по делу главы Hermitage Capital Management (имел в связи с этим статус) и сокурсник Сергея Магнитского. Последний также работал в компании Firestone Duncan, которой одно время руководил Константин Пономарев.

Наш комментарий:

Роман Речкин, ИНТЕЛЛЕКТ-С, специально для делового еженедельника КО.RU:

Необходимо учитывать, что речь идет о неуплате Константином Пономаревым налога на доходы физических лиц, а обязанность по уплате этого налога возникает только после фактического получения дохода.

Роман Речкин, старший партнер Группы правовых компаний ИНТЕЛЛЕКТ-С

Необходимо учитывать, что речь идет о неуплате Константином Пономаревым налога на доходы физических лиц, а обязанность по уплате этого налога возникает только после фактического получения дохода. Денежные средства, взысканные с ООО «Икеа Мос», в ноябре 2010 года были выплачены подконтрольному Пономареву ООО «Системы автономного энергоснабжения» (САЭ) и в тот же день перечислены Пономаревым на его личный счет сначала в Лесбанке, а потом в Сбербанке.

При этом денежные средства были перечислены по «договору хранения», то есть, формально принадлежали САЭ. Через некоторое время САЭ было присоединено к другой организации, которая позже - в июле 2013 года, была ликвидирована. Таким образом, денежные средства в размере 25 млрд. рублей юридически стали принадлежать Константину Пономареву (то есть, стали его доходом), только в 2013 году. Он должен был указать этот доход в налоговой декларации за 2014 год и заплатить с него 13 % не позднее 30 апреля 2014 года. То есть, преступление было совершено не в 2010-2012 годах, а позже, в 2014 году. Также нужно учесть, что срок давности привлечения к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 198 УК РФ составляет два года.

Размер денежных средств, взысканных с ООО «Икеа Мос» в пользу ООО «Системы автономного энергоснабжения» (САЭ) имеет значение, во-первых, для определения размера дохода, полученного Пономаревым (следствие считает, что вся эта сумма в итоге была получена бизнесменом), во-вторых, для определения суммы налога (13 % от дохода). Косвенно эта сумма имеет также значение для квалификации деяния по УК РФ, ч. 2 ст. 198 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за неуплату налога в особо крупном размере (когда размер неуплаченных налогов составляет более 3 млн. рублей).

Вадим Байбуз, партнер юридического бюро «Байбуз и партнеры»

В отношении Константина Пономарева в последнее время возбуждались два дела: «по факту хищения денежных средств у ООО «ИКЕА мос», возбужденное УМВД по Всеволожскому району Ленинградской области и уголовное дело «об уклонении от уплаты налогов и сборов», возбужденное СКР.

На мой взгляд, налоговое дело по ст. 199 УК возбуждено в пределах срока давности, установленного для расследования тяжких преступлений, подследственность соблюдена. Схема, которую использовал предприниматель для минимизации налога на прибыль можно рассматривать как противозаконную только в том случае, если арендодатель являлся фирмой-однодневкой, находился под контролем Пономарева и в действительности не вел никакой хозяйственной деятельности, за исключением заключения договоров по сомнительным сделкам. Таким образом, говорить о законности или незаконности возбуждения данного уголовного дела, не будучи ознакомленным с результатами финансовой экспертизы, весьма сложно.

Как правило, в ситуации, когда одно из дел находится в производстве следователя Следственного комитета РФ, решение о соединении уголовных дел принимает руководитель следственного органа Следственного комитета. Таким образом, в случае принятия решения о соединении, соединенное дело будет расследоваться Следственным комитетом, а в случае прекращения уголовного преследования по эпизоду об уклонении от уплаты налогов, эпизод с мошенничеством все равно будет расследоваться этим ведомством.

Думаю, что в ближайшее время дело о налогах начнет «обрастать» новыми эпизодами. Таким образом, если истечение срока давности по преступлению предусмотренному ст.ст. 198 РФ и будет установлено на основании жалоб защиты подследственного, от дальнейшего уголовного преследования по другим эпизодам его это вряд ли спасет.

Возможно, что известие о получении предпринимателем такой огромной компенсации, а также своевременно поданное «доброжелателем» заявление о совершении преступления и заставили налоговую службу и правоохранительные органы активизироваться. Разблокировка миллиардов, арестованных по делу о мошенничестве, заставило правоохранителей искать иные меры удержания денежных средств на счетах Пономарева, для чего и возбудили дело по налогам. Ст. 198-199.1 УК РФ дает лицу, совершившему налоговое преступление впервые шанс освобождения от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило установленные статьей суммы. Сумма недоимки огромная, может быть и в действительности это действие государственных структур направлено на получение этих денег. Однако, скорее всего, это лишь один из этапов войны ИКЕА vs Пономарев.

Сергей Литвиненко, руководитель уголовно-правовой практики юридической компании «Деловой фарватер»

Уголовное дело возбудили по результатам проверки, а проверку за 2010-2012 года вполне законно проводить в 2014-2015 годах, что как раз и происходило. Подобные прецеденты есть и они не единичны. Например, в ноябре 2014 года в Чеченской Республике в отношении 47-летнего Бувайсара Висмурадова возбудили уголовное дело по ч. 1 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации, совершенное в крупном размере) и также за 2010-2012 года,

Активизация следствия вызвана целым рядом причин. Главная - бизнес-омбудсмен Борис Титов летом 2014 года обратил внимание президента России на длительную и темную ситуацию с Пономаревым и ИКЕА, после чего начались проверки Пономарева всеми ведомствами. Согласно проведенной ИФНС №10 проверке деятельности Константина Анатольевича Пономарёва, он признан крупнейшим неплательщиком налогов в стране. Общая сумма его задолженности перед бюджетом страны находится в пределах 11 млрд рублей. Чтобы был понятен масштаб этой суммы - СК РФ по результатам 2014 года возместило ущерб государству от экономических преступлений в размере 25 млрд рублей. То есть задолженность одного только Пономарева составляет практически половину этой суммы.

Длительность всего этого процесса (преступления ведь совершались в 2010-2012 годах) связана с тем, что Пономарева уже пытались дважды привлечь к уголовной ответственности за последние 3 года, однако попытки не увенчались успехом. Разработанная бизнесменом схема довольно сложная, что потребовало у госоргонов времени на её выявление и разоблачение. Кроме того, ведомствам (в частности, налоговой, поскольку дело СК РФ зависит от выводов налоговой) нужно было время на проведение проверок и установление всех фактов.

Плюс есть подозрения в том, что Пономареву помогали чиновники из Генпрокуратуры и судов, именно поэтому он смог выиграть дело у ИКЕА и долго оставался «неприкасаемым». Так, есть информация, что его подозревают в сговоре со скандально известной судьей Ириной Барановой, сейчас скрывающейся от российского правосудия в США, которая ранее работала в Генпрокуратуре и в качестве судьи рассматривала несколько дел Пономарева и вынесла в его пользу несколько судебных решений. Но этот факт на сегодняшний день официально не доказан и не подтвержден.

налоговое планирование, налоговое право, налоговые проверки, налоговые споры

Похожие материалы

Юридические услуги, разрешение споров, патентные услуги, регистрация товарных знаков, помощь адвокатаюридическое сопровождение банкротства, услуги арбитражного управляющего, регистрационные услуги для бизнеса


Екатеринбург
+7 (343) 236-62-67

Москва
+7 (495) 668-07-31

Нижний Новгород
+7 (831) 429-01-27

Новосибирск
+7 (383) 202-21-91

Пермь
+7 (342) 270-01-68

Челябинск
+7 (351) 202-13-40


Политика информационной безопасности